TESTE DE CONHECIMENTOS FISCAIS

01 Descreva o significado de NFC-e e sua finalidade.

Nota fiscal de consumidor eletrônica, mod. 65, veio para substituir o Cupom Fiscal.

Serve como um comprovante fiscal da compra, sendo utilizada para vendas de varejo e entregas a domicílio, com preenchimento simplificado de dados.

02 Descreva o significado de NF-e e sua finalidade.

Nota fiscal eletrônica, mod. 55, sendo mais detalhada as informações.

Serve como um comprovante fiscal da compra, usada nos transportes de mercadorias para atender e facilitar a fiscalização, utilizada também para empresas devido ao aproveitamento de créditos. Este modelo de nota fiscal eletrônica pode ser usado também para pessoa física.

03 Descreva o significado de CST e CSOSN, e para qual regime de tributação cada um é aplicado.

CST = Código de situação tributária, empresas do regime normal (Lucro presumido, Lucro real, Simples nacional excesso de sub-limite de receita estadual), tendo algumas exceções em casos de empresas do simples nacional que vende gás por exemplo e emissões de CT-e, usa CST.

CSOSN = Código de situação da operação no simples nacional, empresas simples nacional.

04 O que significa NCM e qual sua importância?

Nomenclatura comum do mercosul, código que tem a finalidade de identificar os produtos, sua categoria e composição entre os países do mercosul, também utilizado para definições de tributações.

05 O que significa CEST e qual sua importância?

Código especificador da substituição tributária, utilizado junto ao NCM para identificar produtos sujeitos a substituição tributária nas operações estaduais e interestadual e para cálculo do MVA.

06 Tendo em vista uma troca de regime tributário, onde, dentro do sistema, deve ser alterado o Código de Regime Tributário (CRT)?

A) Dentro do cadastro de Empresas, na aba "Outros dados"
B) Dentro do cadastro da Filial, na aba "Outros dados"
C) No cadastro de "Tributos"
D) Dentro do cadastro da Filial, na aba "Dados Fiscais"

07 Uma empresa passou a ser tributada no regime tributário Lucro Real. Referente ao PIS/COFINS, quais são as alíquotas corretas a serem aplicadas nos produtos tributados?

A) 1,65% para o PIS e 7,00% para o COFINS
B) 0,65% para o PIS e 3,00% para o COFINS
C) 1,65% para o PIS e 7,60% para o COFINS
D) 0,65% para o PIS e 7,60% para o COFINS

08 Sabendo que a empresa irá destacar os seguintes tributos em um movimento específico de nota fiscal: ICMS, COFINS, ICMS-ST, IPI e PIS, qual seria a ordem de cálculo correta destes tributos na configuração do movimento para evitar erros nos cálculos automáticos do sistema?

A) ICMS, COFINS, IPI e PIS
B) IPI, ICMS, ICMS-ST, PIS e COFINS
C) IPI, PIS, COFINS e ICMS
D) PIS, COFINS, ICMS e IPI

09 Em uma emissão de nota fiscal de bonificação, sem valor comercial, é correto destacar PIS e COFINS?

SIM
NÃO

10 A empresa saiu do regime tributário do Simples Nacional e passou para o Simples Nacional Excesso de Sub-limite de Receita. Qual desses tributos ela passará a destacar nas emissões de notas fiscais?

A) PIS/COFINS
B) CSLL, IRPJ
C) ICMS
D) IPI

11 Ao receber um questionário fiscal de uma empresa do Simples Nacional, qual seria a forma correta dos dados referentes aos CFOP de venda e CST/CSOSN tributado?

A) CFOP 5.102 com CST 00
B) CFOP 5.102 com CSOSN 900
C) CFOP 5.102 com CSOSN 101/102
D) CFOP 5.405 com CST 00

12 Referente às notas fiscais de devolução de venda, assinale a alternativa correta:

A) O CFOP deverá ser o mesmo da nota fiscal de venda, pois a devolução serve apenas para dar entrada no estoque fiscal da mercadoria.
B) Apenas a empresa emissora da nota fiscal de venda poderá fazer a nota fiscal de devolução.
C) Os tributos devem sair todos zerados, pois, em nenhuma situação, é necessário informá-los, devido à devolução cancelar a operação de venda.
D) O CFOP deve ser de devolução de venda de mercadoria, de acordo com a situação tributária do produto, destacando os tributos envolvidos na venda e, em alguns casos, o PIS/COFINS.

13 A Lei nº 12.741 de 8 de Dezembro de 2012 (Lei da Transparência Fiscal) concernente ao valor aproximado dos tributos, tem como principal objetivo:

A) Simplificar o cálculo de impostos para as empresas.
B) Trazer valor simbólico, sem relevância, sendo assim a empresa pode optar por desabilitar quando achar mais conveniente.
C) Informar o consumidor sobre a carga tributária aproximada incidente sobre o que ele está adquirindo.
D) Definir o valor do ICMS sobre o total dos itens tributados da Nota Fiscal Eletrônica NF-e.

14 Ao receber um questionário fiscal preenchido pela contabilidade, o suporte técnico responsável pela troca de regime notou que algumas informações podem estar erradas. Sendo assim, qual seria o procedimento correto a se tomar por parte do suporte?

Informar ao cliente que o questionário está incompleto ou com informações aparentemente erradas e que o mesmo será devolvido à contabilidade para correção. Caso seja necessário, o próprio suporte técnico pode estar entrando em contato com a contabilidade e explicando a situação para otimização de tempo.